연말정산 최대 115만원 환급 - 연금저축계좌와 IRP

 

 

곧 연말정산 시즌이 다가옵니다. 세액공제와 소득공제를 위한 여러 가지 혜택들과 정보들을 확인하고 계실 텐데요. 오늘은 내 자산을 불리는 것과 동시에 연말정산 시 세금혜택까지 누릴 수 있는 연금저축계좌와 IRP에 대해 살펴보고 연말정산을 위해 어떻게 활용할 수 있는지 팁까지 알려드리겠습니다.

 

연금저축계좌란?

 

연금저축계좌란 개인의 은퇴 준비와 노후 준비를 돕기위해 저축금액 납입에서 연금을 수령하는 것까지 종합적으로 절세혜택을 제공하는 계좌/통장을 의미합니다. 

 

IRP란? 

 

IRP는 Individual Retirement Pension의 줄임말로 근로자가 이직 또는 조기 퇴직을 할 경우 수령한 퇴직금을 은퇴할 때까지 보관하고 운용하는 계좌입니다.

 

연금저축계좌 vs IRP

비슷해보이지만 서로 다른 연금저축계좌와 IRP는 어떤 차이가 있을까요? 아래 표를 통해 간단하게 두 가지 상품의 차이점을 확인해 보겠습니다.

 

구분	연금저축계좌	IRP
가입자격	대한민국 국민 누구나	근로소득자 / 자영업자
납입한도	연 1,800만원
세액공제한도	400만원	700만원
세액공제율	연간 납입액의 13.2% ~ 16.5%
연금수령조건	만 55세 이상, 가입 후 5년 경과
연금수령 시 세금	연금소득세 (3.3~5.5%)
연금 외 수령 시 세금	기타소득세 16.9%
상품운용	해당 금융사의 상품	여러 금융사의 상품을 비교하고 선택 가능
상품제한	없음	주식형 자산 등에 70%까지 가능

 

 

연말정산 시 세액공제 한도 비교

 

두 상품은 세액공제 한도가 각각 달라 전략적으로 납입할 필요가 있습니다. IRP는 납입금액의 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있고 연금저축계좌는 최대 400만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

만약 연금저축에 매년 400만 원을 저축한다면 IRP계좌에 300만 원을 추가로 납입하면 최대 700만 원까지의 세제혜택을 최대로 받는 것이 가능합니다. 

계산이 복잡하다면,
최대 700만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있는 IRP 계좌로 납입금액 및 세액공제 한도를 관리한다면 편합니다.

연금저축계좌와 IRP계좌를 활용하여 받을 수 있는 세액공제 혜택은 계좌 가입자(명의자)의 소득 수준(연간 총 급여)에 따라 조금씩 차이가 있습니다.

연금저축계좌 & IRP 세액공제 비교
연소득	5,500만원 이하	5,500만원 초과	1.2억원 초과
공제율	16.5.%	13.2%	13.2%
연금저축 공제한도	400만 원	400만 원	300만 원
IRP 공제한도	700만 원	700만 원	700만 원
전체 공제한도	700만 원	700만 원	700만 원
최대공제금액	700만 원 X 16.5% = 115.5만원	700만 원 X 13.2% = 92.4만원	700만 원 X 13.2% = 92.4만원

 

 

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연금저축계좌와 IRP, 어떤 것이 나에게 더 유리할까?

분명한 장단점을 갖추고 있는 상품이기에 상황에 맞게 상품을 가입하는 것이 더 중요합니다.

 

IRP

- 노후자금을 다양한 상품에 투자하고자 하는 가입자

- 주식비중이 높으면 불안하고, 원금보장형 상품의 비중을 늘려서 안정적으로 투자하고자 하는 가입자

- 세제혜택을 최대로 늘리는 것은 물론, 연 700만 원까지 계좌하나로 통합해서 관리하려는 가입자

 

연금저축계좌

-별도의 수수료를 지불하고 싶지 않은 가입자

- 주식투자비중을 100%로 하여 최대한 공격적인 투자를 통해 수익률을 높이고자 하는 가입자

- 연말정산 세제혜택은 연 400만 원으로 충분한 가입자

 

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